Steuersenkungen – Jobs-Gesetz (TCJA), H – R-Block

Erfahren Sie, wie die Steuerreform unter Präsident bill Trump, der Steuersenkungen und der Jobs Act (TCJA), die Sie betrifft. Hier finden Sie Informationen über Klammern, Abzüge und andere änderungen.
wie viel bekommen Sie zurück Steuern

Anmerkung der Redaktion: Mit der jüngsten Verabschiedung der Steuerreform Rechnung, genannt die Steuersenkungen und Arbeitsplätze Handeln, sind Sie wahrscheinlich Fragen, wie Sie Ihre Steuern betroffen sein werden. Im folgenden Artikel wird die Analyse durch unsere Experten bei H&R Block.

Drei highlights, die Sie wissen müssen:

  • Praktisch alle Steuerzahler betroffen sind von den änderungen in der steuerlichen Gesetzgebung zur reform
  • Diejenigen, die itemize haben weniger Aufwendungen abzuziehen, und einen höheren standard zu überqueren
  • Änderungen an Kind-bezogenen Steuervorteile Auswirkungen Familien

In den kommenden Wochen, werden wir Tauchen Sie ein in jeder von diesen Abschnitten und helfen, Sie zu identifizieren, wie Sie beeinflusst werden, auf Ihrem 2018 zurück.

Praktisch alle Steuerzahler sind nicht betroffen durch änderungen in der steuerlichen Gesetzgebung zur reform. Finden Sie heraus, was könnte verändert werden, auf Ihre Rückkehr.

Der Kongress soeben die Steuersenkungen und Jobs Act (TCJA). Weiter geht der Präsident Trump zu sein, in ein Gesetz unterzeichnet. Die TCJA macht Veränderungen, die sich auf alle Arten von Steuern – individual -, Gesellschafts -, Partnerschafts-und anderen „pass-through“ business-Einrichtungen, Immobilien und sogar von der Steuer befreit Organisationen. Dieser Artikel befasst sich mit steuerlichen änderungen für Privatpersonen.

Die meisten änderungen treten am 1. Januar 2018. Steuererklärungen eingereicht, im Frühjahr 2018 (für 2017 Steuer im Jahr) sind in der Regel nicht betroffen. Aber das wissen über diese Veränderungen, die jetzt helfen, die Steuerzahler zu planen und zu verstehen, wie die TCJA könnte Auswirkungen auf Ihre take-home-pay und deren 2018 Steuer-Rückerstattung.

Steuerklassen und Steuersätze ändern sich für die meisten Steuerzahler

Die meisten Steuer-Filer wird die Steuern zahlen, mit einer neuen Steuerklasse und Steuersatz-Struktur. Jedoch die Steuersätze bleiben progressive, d.h. die Steuersätze steigen als das Einkommen steigt.

Im Vergleich zur bisherigen Steuerklassen und Steuersätze die neuen Steuersätze aufgrund der Steuersenkungen und des Jobs Act sind etwas niedriger und die Klammern sind in der Regel etwas breiter.

Unter der 2017 Steuerklassen und Steuersätze, eine einzelne Steuerzahler mit 40.000 US-Dollar des zu versteuernden Einkommens wäre in der 25% Steuerklasse und hätte eine Steuerschuld von $5,739.

Unter der 2018 Steuerklassen und Steuersätze, eine einzelne Steuerzahler mit 40.000 US-Dollar des zu versteuernden Einkommens wäre in der 22% Steuerklasse und hätte eine Steuerschuld von $4,740.

Vorwärts gehend, die Klammern werden angepasst basierend auf einer anderen inflation Messen – der Verketteten Verbraucherpreisindex für Alle Städtischen Verbraucher (C-CPI-U)–, die voraussichtlich langsamer wachsen als die bisherige inflation zu Messen.

Während die meisten Steuerzahler weniger bezahlen, einige Steuerzahler bezahlen einen etwas höheren Steuerquote unter dem TCJA. Dies ist die wahrscheinlichste Auswirkung einer upper-middle-class individual mit einem grenzsteuersatz von 35%, von 33%.

Tipp: Steuerklassen, Steuersätze und credits spielen eine große Rolle in, wie viel Steuern ein Steuerzahler bezahlen, aber der Betrag des zu versteuernden Einkommens spielt vielleicht eine noch größere Rolle.

Persönliche und abhängige Ausnahmen sind beseitigt

Im Jahr 2017, werden die Steuerzahler behauptet, eine persönliche Befreiung für sich selbst, Ihre Ehepartner (wenn verheiratet Einreichung gemeinsam) und jedes anspruchsberechtigte Kind oder qualifying relativ. Jede Befreiung reduziert das steuerpflichtige Einkommen von über $4.000 im Jahr 2017. Unter der TCJA, persönliche und abhängige Ausnahmen sind, scheiden aus dem Jahr 2018 durch 2025.

In 2026, der Steuerzahler kann behaupten, persönlichen und abhängige Ausnahmen wieder.

Kinderfreibetrag erhöht durch 2025

Durch 2025, die TCJA erhöht die maximale child tax credit) von $1.000 bis $2.000 pro zulagenberechtigtem Kind. Der erstattungsfähige Teil der Kredite erhöht sich von $1.000 bis $1,400. Das bedeutet, dass die Steuerzahler, die nicht schuldig Steuer kann immer noch behaupten, einen Kredit von bis zu $1,400. Der höhere Kinderfreibetrag verfügbar sein wird für die Qualifikation von Kindern unter 17 Jahren, als unter dem aktuellen Gesetz.

Auch der Kinderfreibetrag beginnt phase-out für die Steuerzahler, die mit modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) von über $200.000 oder 400.000 US-Dollar (MFJ). Dieser Ausstieg mehr als das doppelte der Ausstieg Reihe nach geltendem Recht. Der Steuerzahler kann nicht behaupten, ein Kinderfreibetrag für ein Kind, das nicht über eine Social Security Number (SSN) mit der Fälligkeit der Steuererklärung.

In 2026, der Kinderfreibetrag wird sich ändern, um die Regeln, die im Jahr 2017, mit einer maximalen Kredit von $1.000 pro zulagenberechtigtem Kind und unteren phaseouts.

Neues Guthaben für die nicht-Kind-Angehörigen zur Verfügung, die durch 2025

Die TCJA ermöglicht eine neue $500 nicht rückzahlbare Kredit für Hinterbliebene, die sich nicht qualifizieren für den Kinderfreibetrag. Der Steuerzahler kann verlangen, Kredit für Kinder, die zu alt sind für den Kinderfreibetrag, als auch für nicht-abhängigen Kind. Es gibt keine SSN Voraussetzung, um zu behaupten, der Kredit, so die steuerpflichtigen behaupten, den Kredit für die Kinder mit einer Individuellen Steuer-Identifikationsnummer (ITIN) oder eine Übernahme-Steuer-Identifikations-Nummer (ATIN), wenn Sie anderweitig qualifiziert.

Der Steuerzahler kann nicht behaupten, den Kredit für sich selbst oder Ihre Ehepartner (wenn MFJ).

In 2026, den Kredit für den nicht-abhängigen Kind wird nicht mehr verfügbar sein.

Standard-Abzug erhöht sich durch 2025

Die standard-Abzug zu erhöhen. Im Jahr 2018, die standard-Abzug Mengen werden sein:

  • $12,000 (single)
  • $18,000 (Haushalt)
  • $24,000 (verheiratete Einreichung gemeinsam)

Aufgrund des gestiegenen und aufgrund von änderungen in den Regeln für die aufgegliederten Abzüge, viele Steuerzahler, die zuvor aufgegliederten Abzüge werden jetzt behaupten, die standard-Abzug statt. Dies bedeutet, dass Sie nicht haben, um die Datei Schedule A. Allerdings, Steuerzahler können wollen, weiter zu verfolgen Ihre Ausgaben, so haben Sie die Informationen, die für den Vergleich und wählen Sie den steuerlichen Vorteil mit dem größeren Wert.

Viele der aufgeführten Abzüge beseitigt, eingeschränkt oder geändert werden

Vor der Steuerreform Rechnung wirksam, etwa 30% der Steuerzahler aufgegliederten Abzüge auf Zeitplan A, statt den standard-Abzug im Zusammenhang mit Ihrer Einreichung-status. Jedoch, die TCJA hat einen großen Einfluss auf die aufgegliederten Abzüge, da einige der aufgeführten Abzüge wurden eliminiert oder modifiziert werden.

  • Sonstiges aufgegliederten Abzüge unterliegen der 2-Prozent-Stock
    • Mitarbeiter geschäftliche Ausgaben
    • Steuer-Vorbereitung Gebühren
    • Investitionen Zinsaufwendungen
  • Persönliche Unfall und Diebstahl Verluste (außer für bestimmte Verluste in bestimmten Staatlich erklärte Katastrophengebieten)
  • State und local income taxes (SALT), oder Staatliche und lokale Mehrwertsteuer, zuzüglich Steuern Immobilien, können abgezogen werden, aber nur bis zu einer Summe limit von $10,000 ($5,000, wenn MFS)
  • Hypothek Interesse hat mehrere änderungen:
    • Zinsen auf einem Heim-equity-Darlehen ist nicht mehr absetzbar
    • Interesse an einer neuen Hypothek ist begrenzt auf Zinsen auf ein maximum von $750,000 ($375,000, wenn MFS) von einer neuen Hypothek herausgenommen, nach 14 Dezember 2017.
    • Steuerzahler mit einer Hypothek herausgenommen, die vor Dezember 15, 2017 kann weiterhin behaupten Hypothek Zinsen auf bis zu 1 million Dollar ($500,000 wenn die MFS) gehen vorwärts; die 1 million Dollar ($500,000 wenn die MFS) – Grenze gilt weiterhin für ein refinanziert Hypothek entstanden vor 15. Dezember 2017.
  • Spenden: Der Abzug für gemeinnützige Zuwendungen wird erweitert, so dass die Steuerzahler kann dazu beitragen, bis zu 60% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens, statt bis zu 50%.
  • Glücksspiel Verluste , bleiben abzugsfähig, jedoch nur in dem Umfang, der Glücksspiel Gewinne. Die definition von Verlusten, die aus Wetten von Transaktionen geändert wird.
  • Medizinische Kosten bleiben absetzbar. Für 2017 und 2018, Krankheitskosten sind abzugsfähig, soweit Sie mehr als 7,5% von AGI. Im Jahr 2019 die Schwelle erhöht sich auf 10% der AGI.

Die Allgemeine Beschränkung auf aufgegliederten Abzüge (oft als die Pease-Grenze) ist auch beseitigt, indem Steuerreform unter Präsident Trump.

Die meisten der änderungen aufgegliederten Abzüge bleiben an Ort und Stelle durch 2025. In 2026, aufgegliederten Abzüge werden in der Regel befolgen Sie die Regeln, bevor der TCJA.

Viele „Above-the-line“ Abzüge beseitigt, eingeschränkt oder geändert werden

Als mit aufgegliederten Abzüge, viele „above-the-line“ Anpassungen wurden ebenfalls ausgeschlossen oder beschränkt:

  • Unterhalt Abzug für Zahlungen unter Aufträge, die nach dem 31. Dezember 2018. Für neue Aufträge, die TCJA nicht mehr erlaubt Versicherungen zum Abzug von Unterhaltszahlungen oder verlangt der Empfänger den Bericht Einkommen für Unterhaltszahlungen erhalten. (Zahlungen im Rahmen der bestehenden Aufträge zutrifft, und kann weiterhin abgezogen werden, die durch das Portfolio und sollte gemeldet werden als Einkommen durch den Empfänger.)
  • Studiengebühren Abzug abgelaufen unter bisherigen Recht und wurde nicht erneuert durch die TCJA.
  • Die inländische Produktion Aktivitäten Abzug (DPAD)
  • Umzugskosten sind nicht erlaubt (außer für die Aufwendungen der aktiven Mitglieder des Militärs, die verlegen nach militärischen Aufträgen).
  • Erzieher Aufwendungen Abzug (K-12 Pädagogen können Sie abziehen bis zu $250 pro Jahr für unreimbursed Klassenzimmer versorgt.)
  • Studenten Darlehen Zinsen von bis zu $2.500 abgezogen werden kann durch die Qualifikation der Steuerzahler für Zinsen auf Darlehen für Studierende.
  • Health savings account (HSA) Abzug
  • IRA Abzug
  • Abzüge für Selbstständige Steuerzahler (SE Steuer -, SE-Krankenversicherung, SE-qualifizierte Pensionsplan Beiträge)

Einige Bildungs-Vorteile bleiben die gleichen, andere geändert

Der Steuerzahler kann weiterhin behaupten, die amerikanischen Gelegenheit Kredit, einen Kredit von bis zu $2.500 pro Jahr für die ersten vier Jahre college-Ausbildung, und die lifetime learning Kredit, einen Kredit von bis zu $2.000 pro Jahr für qualifizierende Bildung Aufwendungen.

Der Steuerzahler kann weiterhin verwendet werden Sparbriefe für Bildung, pädagogische Programme zur Unterstützung vom Arbeitgeber, 529 Pläne und Coverdell education savings plans zu sparen für college. Einige Stipendien und Studiengebühren Verzicht kann weiterhin behandelt werden, als steuerfrei, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.

529 Pläne können jetzt verwendet werden, für die K-12-Ausgaben.

  • Pläne verteilen kann bis zu $10.000 pro Jahr für Studiengebühren, Kosten für die Registrierung oder die Teilnahme an einer public, private, religiösen oder Grundschule oder Hauptschule.
  • Der $10.000 limit für Grund-und Hauptschulen wird auf eine pro-Schüler-Grenze.

Steuerzahler, deren Studenten-Kredite werden gekündigt, weil der Tod oder die Gesamt-und dauerhafte Behinderung möglicherweise Anspruch auf Behandlung, die Annullierung der Schulden als steuerfrei.

Gesundheits-Strafe beseitigt

Die Strafe für Versagen zu erhalten Krankenversicherung (das „einzelne Mandat“) werden eliminiert Anfang 2019. Steuerzahler, die nicht über die Berichterstattung in 2017 oder 2018 werden weiterhin Schulden eine Strafe für diese Jahre, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Befreiung.

Selbstständige Steuerzahler können behaupten, einen neuen Abzug für qualifizierte business-Einkommen

Selbstständige Steuerzahler abziehen können bis zu 20% der qualifiziert gewerbliche Einkünfte aus einem Einzelunternehmen, Partnerschaft, S corporation. Es gibt ein paar Beschränkungen, die die Abzüge, aber viele kleine Unternehmen profitieren können.

Beispiel: Eine selbständige steuerpflichtige zu versteuerndes Einkommen von 60.000 US-Dollar. Alle Einkünfte aus dem Geschäft. Die qualifizierte gewerbliche Einkünfte Abzug $12,000 ($60,000 × 20%).

Steuerzahler können davon profitieren, durch die Anpassung der Quellensteuer und geschätzte Steuern

Wegen all der änderungen, die die TCJA, die Steuerzahler sollten Rücksprache mit Ihrem Steuer-Profis für die nächsten Schritte. Für eine Einschätzung, wie die TCJA Sie beeinflussen können, besuchen Sie unsere Steuererklärung und Steuerreform-Rechner.

Steuerexperten kann helfen, mit dem Formular W-4-Planung durch überprüfen Sie die korrekte Einkommensteuer Quellensteuer einrichten mit Ihrem Arbeitgeber.

Die Steuerzahler, die selbständig sind und andere, die vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen sollten überprüfen Sie mit einem professionellen Steuer und bestimmen, ob Sie sich anpassen müssen, um Ihre voraussichtliche Zahlungen.

Nehmen Sie sich Zeit, um Veränderungen, die jetzt helfen, einen reibungslosen übergang von Jahr zu Jahr und beseitigen Rückerstattung überraschungen.

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